Voorbeeld exploitatiebegroting
Voorbeeld exploitatiebegroting
Bij economische studies zal je ongetwijfeld eens een exploitatiebegroting moeten maken. Maar ook op je werk kun je ermee te maken krijgen. Hieronder staat een voorbeeld exploitatiebegroting inclusief uitleg van de berekeningen om je op weg te helpen.
Voorbeeld exploitatiebegroting
|
Exploitatiebudget 2007 |
||
|
Omzet ex. BTW |
|
100% |
|
Inkoopwaarde v.d. omzet |
|
80% |
|
|
||
|
Brutowinst |
560.000 Euro |
20% |
|
|
||
|
Exploitatiekosten |
||
|
Personeelskosten |
168.000 Euro |
6,00% |
|
Huisvestingskosten |
58.800 Euro |
2,10% |
|
Verkoopkosten |
28.000 Euro |
1,00% |
|
Algemene kosten |
70.000 Euro |
2,50% |
|
Rente |
42.000 Euro |
1,50% |
|
Afschrijvingen |
22.400 Euro |
0,80% |
|
|
||
|
Totale exploitatiekosten |
389.200 Euro |
13,90% |
|
Nettoresultaat |
170.800 Euro |
6,10% |
Je hebt de volgende gegevens tot je beschikking:
Er wordt verwacht dat de personeelskosten in 2008 met 1,25% zullen stijgen en dat de omzet met 2,5% zal stijgen. Verder is bekend dat de brutowinst 21,5% van de verkoopprijs is.
Hoe ga je te werk?
- De omzet verhoog je met 2,5 %.
- De omzet van 2007, was 2.800.000 Euro. Je vermenigvuldigt het bedrag van €2.800.000 met 1,025. De uitkomst was €2.870.000. Dit is de verwachte omzet voor het jaar 2008.
- De brutowinst van 2008 is 21,5% van 2.870.000 Euro.
- Dit bereken je op dezelfde manier en dan kom je uit op het bedrag van €617.050.
- De inkoopwaarde v.d. omzet bereken je door de Brutowinst van de Omzet af te trekken.
- De uitkomst hiervan is €2.252.950. 100% - 21,5% = 78,5%.
- Verder weet je ook nog dat de personeelskosten waarschijnlijk met 1,25% zullen stijgen in het jaar 2008.
- De personeelskosten van 2007, waren €168.000. €168.000 x 1,0125 = €170.100.
- In 2007 waren de personeelskosten 6% van de omzet. Het percentage van 2008 kun je bijvoorbeeld door middel van een kruistabel (hulpmiddel) uitrekenen. Dan kom je uit op 5,93%. Alle overige percentages kun je op dezelfde manier uitrekenen. Rond ze af tot op 2 getallen achter de komma.
- Daarna bereken je de totale exploitatiekosten. Je telt de volgende bedragen bij elkaar op: personeelskosten, huisvestingskosten, verkoopkosten, algemene kosten, rente en afschrijvingen. je komt uit op het bedrag van €391.300. Vervolgens tel je de percentages van alle kosten bij elkaar op. Je komt uit op het percentage van 13,64%.
- Dit is lager dan het percentage van 2007, namelijk 13,90%. Dit komt doordat de omzet zal stijgen, hierdoor worden de kosten in verhouding iets lager.
- Uiteindelijk wil je uiteraard het Nettoresultaat weten. Dit bereken je door de Totale Exploitatiekosten van de Brutowinst af te trekken. €617.050 - €391.300 = €225.750.
- Het nettoresultaat van 2007, was 170.800 Euro en het nettoresultaat van 2008, wordt volgens deze schatting €225.750. Dit betekent dat het nettoresultaat naar verwachting met maar liefst 32,17% zal stijgen.
|
Exploitatiebudget 2008 |
||
|
Omzet ex. BTW |
|
100% |
|
Inkoopwaarde v.d. omzet |
|
78,50% |
|
|
||
|
Brutowinst |
617.050 Euro |
21,50% |
|
|
||
|
Exploitatiekosten |
||
|
Personeelskosten |
170.100 Euro |
5,93% |
|
Huisvestingskosten |
58.800 Euro |
2,05% |
|
Verkoopkosten |
28.000 Euro |
0,98% |
|
Algemene kosten |
70.000 Euro |
2,44% |
|
Rente |
42.000 Euro |
1,46% |
|
Afschrijvingen |
22.400 Euro |
0,78% |
|
|
||
|
Totale exploitatiekosten |
391.300 Euro |
13,64% |
|
Nettoresultaat |
225.750 Euro |
7,87% |
Waarom een exploitatiebegroting?
- Een uitgangspunt voor het exploitatiebudget is de omzetberekening. Daarvan trek je alle kosten af en dan kom je uit op het nettoresultaat. Uit een exploitatiebudget kun je dus afleiden of de omzet kostendekkend is en of er genoeg over blijft om leningen af te lossen en voor privé-uitgaven.
- Een exploitatiebudget is een handig middel om in te kunnen schatten of een bedrijf rendabel is.
- Ook is het een uitstekende manier om de resultaten van een bepaald jaar te vergelijken met de resultaten van voorgaande jaren of met de resultaten die een bedrijf in de toekomst verwacht te behalen.
De cijfers worden in percentages weergegeven zodat je in onmiddellijk ziet of de inkomsten en uitgaven in balans zijn en of bepaalde kosten niet te hoog zijn.